Lớp kế toán trưởng uy tín tại Hà Nội

Trang chủ » Tin tức » Giải đáp tình huống Quyết toán thuế

Giải đáp tình huống Quyết toán thuế

Cty mình vừa quyết toán 2 năm 2012, 2013. 2 năm này cty mình đều lỗ. vừa rối thuế qt thì bị truy thu 15tr tiền thuế GTGT, và bị gạt chi phí 2 nam là 300tr. Năm 2014 lãi và lỗ của 2 nam 2012,2013 mình đã chuyển sang nam 2014 rồi. Giờ thuế gạt chi phí 2 nay quyết toán 300tr. vậy thì se ảnh hưởng tới lãi 2014. Giờ mình hạch toánh như thuế nào, và có làm lại QT 2014 chuyển lỗ lại khong hay làm vào 2015.

 

Giải đáp quyết toán thuế

Phần 1: xử lý khoản chi phí truy thu GTGT

Phần kiến nghị ở cuối: của quyết định thanh tra thuế
- Thuế GTGT truy thu thêm :
Nợ TK 811 /Có TK 33311 =15 triệu
-Khi nộp thuế:
Nợ 33311/Có 111,112 =15 triệu
Kết Chuyển Nợ 911/ có 811=v và tính vào lợi nhuận chưa phân phối năm nay 4212 cuối năm 2015 khi quyết toán thuế TNDN năm xuât toán khoản này vào B4 = 15 triệu
của tờ khai quyết toán thuế TNDN làm tăng doanh thu tính thuế

Tình huống kế toán thường gặp

 

Phần 2: Giảm lỗ theo quyết định thanh tra thuế số lỗ được quyết định giảm là 300 triệu đồng

Do số liệu lỗ các năm 2012-2013 bạn ko nêu cụ thể và lãi năm 2014 là bao nhiêu ? và cũng ko nói rõ là bóc mỗi năm chi phí ra để giảm lãi là bao nhiêu trong 300 triệu , nên ko có căn cứ tư vấn tiếp hướng xử lý chỉ có thể khái quát cho bạn như sau
- Do năm 2012 lỗ được chuyển lỗ 05 năm theo luật bắt đầu từ : 2013-2017 là hết hạn chuyển lỗ theo luật thuế TNDN (đi từ TT130-TT123-TT218-TT78-TT96…bạn tự đọc và tìm hiểu thêm  dịch vụ quyết toán thuế giá rẻ
- Do năm 2013 lỗ được chuyển lỗ 05 năm theo luật bắt đầu từ : 2014-2018 là hết hạn chuyển lỗ theo luật thuế TNDN (đi từ TT130-TT123-TT218-TT78- TT96…bạn tự đọc và tìm hiểu thêm
- Nếu việc giảm lỗ của 2 năm 2012-2013 = 300 triệu đồng xác định lại số lỗ được chuyển theo luật thuế mà khi kết chuyển lỗ sang năm 2014 (lãi) mà vẫn lỗ thì ko cần phải làm lại sổ sách kế toán hay bất kỳ nghiệp vụ nào của sổ sách năm 2014 chỉ cần xác định lại số lỗ còn được chuyển lỗ, nếu phát sinh lãi thì nộp thêm tiền thuế TNDN còn thiếu + 0.0.5%/ngày x số ngày nộp chập x số tiền nộp chậm kèm theo phụ lục KHBS quyết toán thuế TNDN năm 2014

dịch vụ kế toán thuế báo cáo tài chính tại tp hcm

Bài viết liên quan:

Leave a Comment